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原题目:中文在线:外汇交易衍生产品买卖业务流程内控制度规章制度
中文在线数字出版集团有限公司有限责任公司
外汇交易衍生产品买卖业务流程内控制度规章制度
第一章 通则
第一条 中文在线数字出版集团有限公司有限责任公司为了更好地标准外汇交易衍生产品买卖业务流程
的合规管理实际操作，合理预防和减少汇率波动给公司经营导致的风险性，依据《中华人民
共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律法规、政策法规、行政规章及《中
文在线数字出版集团股份有限公司公司章程》的要求，融合企业详细情况，特别制作
定本《中文在线数字出版集团股份有限公司外汇衍生品交易业务内部控制制度》
（下称“本规章制度”）。
第二条 本规章制度所称“外汇交易有关业务流程”种类包含远期结售汇（包括差值交
割）、利率掉期、货币互换以及他外汇交易衍生品或所述商品的组成。
第三条 本规章制度适用企业及子公司。子公司开展外汇交易有关业务流程，
视作企业开展外汇交易有关业务流程，可用本规章制度。子公司的外汇交易有关业务流程由企业进
行统一管理方法、实际操作。
第二章 外汇交易有关业务流程实际操作要求
第四条 企业外汇交易有关业务流程个人行为应遵循相关法律法规、政策法规、行政规章的要求。
第五条 企业开展外汇交易有关业务流程只容许与经国家外汇管理局和中央人民银行
准许、具备相对业务流程运营资质的金融企业开展买卖，不可与上述情况金融企业以外的
其他组织或本人开展买卖。
第六条 企业开展外汇交易有关业务流程务必根据企业的外汇交易收（付）款和外汇交易拥有
额度预测分析。
第七条 开展外汇交易有关业务流程的企业务必以本身为名开设外汇交易有关业务流程的买卖
帐户，不可应用别人帐户开展外汇交易有关业务流程实际操作。
第八条 企业需常备外汇交易有关业务流程相符合的自筹资金，不可应用募资直
接或间接性开展外汇交易有关业务流程，且严苛依照股东会或股东会决议准许的外汇交易有关
业务流程买卖信用额度，操纵资产经营规模，不可危害企业一切正常运营。
第三章 外汇交易有关业务流程信用额度及审核管理权限
第九条 企业外汇交易有关业务流程的信用额度由企业股东会或股东会决策。在股东会
或股东会准许的范畴内，有关部门能够开展外汇交易有关业务流程。
第十条 企业进行外汇交易有关业务流程的实际审核管理权限以下：
（一）每笔买卖额度或持续十二个月内买卖总计额度不超过企业近期一期经
财务审计资产总额 20%的，由企业股东会审核。
（二）每笔买卖额度或持续十二个月内买卖总计额度做到或超出企业近期一
期经财务审计资产总额 20%的，由企业股东会决议根据后递交股东会审核。在受权有
效期内内，经决议根据的外汇交易有关业务流程升值方案额度能够循环系统应用。任一时点，
企业外汇交易有关业务流程协议书累计额度不可超过早已审核的额度，超过一部分应 依照审
批管理权限执行相对审核办理手续。已依照上述情况要求执行有关审批程序并公布的，不会再纳
入总计测算范畴。
第四章 外汇交易有关业务流程的管理方法及內部操作步骤
第十一条 企业股东会受权老总承担外汇交易有关业务流程的实际运行和管理方法，行
使有关岗位职责：
（一）承担决议外汇交易有关业务流程的买卖计划方案，准许股东会或股东会受权范畴
内的外汇交易有关业务流程计划方案；
（二）老总在上述情况受权范畴内转受权企业财务主管或有关责任人履行该
项业务流程有关支配权、签定外汇交易有关业务流程有关协议书；
（三）承担对外汇交易有关业务流程买卖开展监管；
（四）承担买卖风险性的应急处理。
第十二条 企业外汇交易有关业务流程有关岗位工作职责及责任者：
（一）财务部门是外汇交易有关业务流程经办人员单位，承担外汇交易有关业务流程的方案制定、资
金筹资、业务流程实际操作及日常联络与管理方法，并在发生重大风险或很有可能发生重大风险时，
立即向老总递交数据分析报告和解决方法，另外向企业董事会秘书汇报。财务部门负
责实行中文在线数字出版集团有限公司有限责任公司外汇交易衍生产品买卖业务流程内控制度规章制度。
财务主管为责任者。
（二）运营及购置等有关各个部门，是外汇交易有关业务流程基本业务流程合作单位，负
责向财务部门出示与将来外汇交易收付款有关的基本业务流程信息内容和买卖情况材料。有关业务流程
部门负责人为责任者。
（三）內部审计部是外汇交易有关业务流程的监管单位，承担核查外汇交易有关业务流程的实
际实际操作状况，包含资产应用状况、赢亏状况、制度执行状况及信息公开状况等。
內部审计部责任人为责任者。
（四）证劵投资部承担依据中国证监会、深圳证券交易所等证劵监管单位的
规定执行有关事宜的决议程序流程并开展信息公开。董事会秘书为责任人。
（五）董事、职工监事及证劵新三板创新层（若有）有权利对资产应用状况开展
监管与查验，必需时能够聘用技术专业组织开展财务审计。
第十三条 企业外汇交易有关业务流程的內部操作步骤：
（一）财务部门应协作有关各个部门最少每月一次开展外汇交易收入支出预测分析，提升对
rmb汇率变动发展趋势的科学研究与分辨，明确提出进行或中断外汇交易有关业务流程的提议。
（二）财务部门以稳进为标准，以预防汇率波动风险性为目地，综合性均衡企业的
外汇交易衍生产品买卖业务流程要求，依据人民币的汇率的变化发展趋势及其各金融企业价格信
息，出示外汇交易有关业务流程可行性方案，明确提出业务申请，经财务主管审批后，按本
规章制度第九条要求的审核管理权限申报准许后执行。企业能够聘用技术专业组织就企业开展
外汇交易有关业务流程出示可行性方案汇报。
（三）财务部门解决每单外汇交易有关业务流程开展备案，查验交易明细，立即追踪交
易变化情况，妥当分配交割资产，严控交割毁约风险性的产生。
（四）财务部门应每月出示外汇交易有关业务流程表格，申报财务主管。外汇交易有关业
务表格內容最少应包含股票交易时间、外汇交易货币、额度、交割日期、赢亏状况。
（五）內部审计部应最少每一个本年度对外汇交易有关业务流程的操作过程状况、资产使
用状况及赢亏状况开展核查，并将核查結果向企业股东会审计委员会汇报。
（六）财务部门依据本规章制度要求的审批程序、內部风险性汇报和有关信息公开要
求，立即将相关状况告之董事会秘书并将相关资料出示给董事会秘书开展办理备案。
第五章 信息内容隔离措施
第十四条 参加企业外汇交易有关业务流程的全部工作人员须遵循企业的保密管理制度、没经
容许不可泄漏企业的外汇交易有关业务流程计划方案、买卖状况、清算状况、资产情况等与公
司外汇交易有关业务流程相关的信息内容。有关工作人员违背本规章制度将了解的保密性信息内容对外开放泄漏，
由企业视剧情轻和重，根据有关规章制度，对有关责任者开展处罚。
第十五条 企业外汇交易有关业务流程实际操作阶段独立同分布，有关工作人员分工明确，不可
由單人承担业务流程实际操作的所有步骤，并由企业內部审计部承担监管。
第六章 內部风险性汇报规章制度及风险性程序处理
第十六条 在外汇交易有关业务流程操作流程中，财务部门应依据与金融企业签定的外
汇有关业务流程合同中承诺的外汇交易额度、利率及交割時间，立即与金融企业开展清算。
第十七条 当利率产生强烈起伏时，财务部门应立即开展剖析，梳理出应另一方
案并将相关信息内容立即汇报给老总或老总依据本规章制度第十一条要求转受权的
有关责任人，经老总或该等责任人谨慎分辨后下发实际操作命令。
第十八条 当企业外汇交易有关业务流程发生重大风险、很有可能发生重大风险或重特大异
常状况，财务部门应立即递交数据分析报告和解决方法，并随时随地追踪业务流程工作进展；董
事会应该马上商议应对措施，综合性应用风险规避、风险性减少、风险性分摊和风险性承担
等解决对策，明确提出行之有效的处理对策，完成对风险性的合理操纵。企业内部控制审计
部应用心执行监管职责，发觉违反规定状况马上向股东会审计委员会汇报。
第十九条 当企业外汇交易有关业务流程商品亏本或潜亏额度每做到企业近期一年经
财务审计的属于自然人股东纯利润的 5%且肯定额度超出 500 万余元rmb的，财务部门
应该马上向老总和企业董事会报告。
第七章 信息公开和档案保管
第二十条 企业进行外汇交易有关业务流程，理应在股东会或股东会决议根据后，
立即依照中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的相关要求执行信息公开
责任。当企业外汇交易有关业务流程发生或很有可能发生重大风险，企业已交易外汇衍生产品的
公允价值资产减值与用以对冲交易的财产（若有）使用价值变化加总，造成 累计亏本或是
波动亏本额度每做到企业近期一年经财务审计的属于上市企业公司股东纯利润的5%且
肯定额度超出五百万rmb的，财务部门应该马上将相关状况书面材料股东会并另外
通告董事会秘书，企业理应在2个买卖日内向型深圳证券交易所汇报并立即公布。
第二十一条 外汇交易有关业务流程委任书、交易量确认单、交割材料等与买卖有关的
文档由财务部门做为会计记账凭证的配件订装后归档存放。
第八章 附录
第二十二条 本规章制度解释权，按照相关法律法规法律法规、政策法规、行政规章及其
《公司章程》的要求实行。本规章制度如与日后施行的相关法律法规、政策法规、行政规章
的要求相排斥的，按相关法律法规、政策法规、行政规章的要求实行，并由企业财务部门
立即修定。
第二十三条 本规章制度由企业财务部门承担修定和表述，自企业股东会决议根据
之日起执行。
中文在线数字出版集团有限公司有限责任公司
二〇二一年一月
中财网
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